银行存款利息的计算不仅是金融消费者关注的日常问题，更是一个涉及合同法、消费者权益保护法及金融监管规定的法律议题。储户与银行之间基于存款合同建立法律关系，利息作为银行使用储户资金的对价，其计算方式受到法律与合同的双重约束。
根据我国《商业银行法》及《储蓄管理条例》的相关规定，商业银行应按照中国人民银行规定的存款利率上下限确定并公告其存款利率。这意味着，利息计算的基础——利率，并非由银行单方随意决定，而须在法定框架内执行。储户在存入资金时，与银行订立的存款合同即已载明适用的利率类型（如固定利率或浮动利率）、计息周期及付息方式，这些条款构成双方权利义务的核心内容。
从法律实务角度看，利息的具体计算通常遵循“本金×利率×存期”的基本公式，但其具体适用需结合合同约定。例如，活期存款与定期存款在计息规则上存在显著法律差异。活期存款一般按日计息、按季结息，利息在结息日计入本金产生复利，此操作需明确告知储户并取得合同依据。定期存款则通常采用单利计算，在约定存期内利率一般固定不变，提前支取部分可能按支取日活期利率计息，此规定实质上是合同对违约责任（提前解约）的一种预先设定，其合理性受《民法典》关于格式条款规定的审查。
复利计算，即“利滚利”，在法律上并非当然有效。其合法性取决于是否有明确的合同约定及是否符合监管规定。普通储蓄存款中，除非合同明确约定将到期利息自动转存为新一期定期存款，否则通常不自动产生复利。此界限旨在保护储户，防止因信息不对称而产生不合理的负担或预期外损失。
计息天数的确定亦蕴含法律规则。目前通行“算头不算尾”的计息原则，即存款当日开始计息，取款当日不计息。年利率换算为日利率时，除以360天还是365天，虽看似技术细节，却直接影响最终利息额。银行通常会在章程或合同条款中对此进行规定，该规定属于格式条款，应遵循公平原则，并采取合理方式提示储户注意。
当发生利息计算争议时，储户可依据《消费者权益保护法》享有知情权与公平交易权，要求银行清晰说明计算过程。银行则有法定义务提供准确计息。若银行错误计算利息，无论是少付还是多付（多付构成不当得利），均可能引发返还纠偏的法律责任。在极端情况下，如银行系统性、恶意地少计利息，可能构成对众多储户权益的侵害，相关金融监管部门可依据《银行业监督管理法》进行查处。
理解银行存款利息的计算，远不止于掌握数学公式。它要求储户具备基本的法律意识，在存款时仔细阅读合同条款，关注利率公示信息，知晓自身的合同权利。银行则必须恪守法律与诚信原则，确保计息过程公开、透明、合规。唯有在明确的法律框架与契约精神下，存款利息的计算才能从单纯的数字问题，转化为金融信用体系稳定与公平的坚实基石。
